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La comptabilité générale et la fiscalité

K0 - S’INITIER A LA COMPTABILITE
(durée 4 jours de présentiel soit 28 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Débutant dans le métier ou toute personne, assistante, secrétaire, gérant de société souhaitant comprendre et appréhender les notions de comptabilité générale.

Objectif du stage

  • Aborder pratiquement les notions de comptabilité générale
  • Comprendre les mécanismes d’imputation des pièces comptables
  • Devenir opérationnel

Programme:

    A- L’entreprise : les flux économiques.

  • Le mécanisme de la partie double
  • Le plan comptable général
  • Les supports comptables (journal, balance, grand livre)

    • B- Rôle et fonctionnement de la comptabilité : les différentes comptabilités

  • Le mécanisme de la partie double et les notions de débit et crédit
  • Le plan comptable général
  • Les supports comptables (journal, balance, grand livre)

    • C- Les pièces comptables courantes

  • Comptabilisation des factures d’achats, autres charges externes et de ventes
  • Pièces de caisse
  • Documents de banque
  • La T.V.A. sur achats et sur ventes

Les + de cette formation

Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie.

Pour aller plus loin

  • Clôture de l’exercice comptable
  • Mise en pratique de l’amortissement
  • Fiscalité


K1 - ENREGISTRER LES ECRITURES COMPTABLES COURANTES
(durée 4 jours de présentiel soit 28 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destinés aux employés comptables, aides-comptables, secrétaires comptables souhaitant se perfectionner dans les activités comptables ainsi que toute personne ayant suivi le stage d’initiation comptable.

Objectif du stage

  • Comprendre et maitriser de façon opérationnelle l’enregistrement des opérations comptables de l’entité
  • Appréhender les mécanismes de la TVA et la déclaration de celle-ci

Programme

    A- Généralités

  • Principe d’organisation comptable
  • Les postes du bilan et du compte de résultat

    • B- Comptabilisation d’opérations complexes

  • Achats et ventes avec frais accessoires
  • Réductions commerciales et financières, ports et emballages consignés
  • Avoirs

    • C- Mécanisme de la TVA

  • La TVA collectée
  • La TVA déductible
  • Calcul et paiement de la TVA - CA3
  • Enregistrement

    • D- Les règlements

  • Espèces - Chèque - Carte bancaire

Les + de cette formation

Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie.

Pour aller plus loin

  • Clôture de l’exercice comptable
  • Mise en pratique de l’amortissement
  • Fiscalité

Possibilité de compléter

Possibilité de compléter la formation par l’obtention du 1er degrès de comptabilité de l’union professionnelle des comptables.
(Concours reconnu au répertoire national des certifications professionnelles)
DUREE : 1 jour de présentiel soit 7 heures



K2 - COMPTABILISER DES OPERATIONS COMPTABLES SPECIFIQUES
(durée 4 jours de présentiel soit 28 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destinés aux employés comptables, aides-comptables, secrétaires comptables souhaitant se perfectionner dans les activités comptables ainsi que toute personne ayant suivi le stage d’initiation comptable.

Objectif du stage

  • Se perfectionner dans la comptabilisation de toutes les opérations de l’entreprise
  • Réaliser le contrôle et l’analyse des comptes et présenter une situation
  • Replacer les différentes opérations dans le contexte global

Programme

    A- Comptabilisation des opérations avec l’étranger

  • UE
  • Hors UE
  • DEB

    • B- Mécanisme de la TVA

  • TVA collectée et TVA déductible
  • TVA sur opérations avec l’étranger
  • CA3 - Enregistrement

    • C- Opérations de trésorerie

  • Effet de commerce
  • Emprunts - Prêts
  • VMP

    • D- Les immobilisations

  • Définition
  • Acquisition, création

Les + de cette formation Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie.

Pour aller plus loin

  • Clôture de l’exercice comptable
  • Mise en pratique de l’amortissement
  • Fiscalité

Possibilité de compléter

Possibilité de compléter la formation par l’obtention du 2eme degrès de comptabilité de l’union professionnelle des comptables.
(Concours reconnu au répertoire national des certifications professionnelles)


DUREE : 1 jour de présentiel soit 7 heures



K3 - CLOTURER L’EXERCICE COMPTABLE
(durée 4 jours de présentiel soit 28 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destiné aux comptables, aides-comptables, collaborateurs de service comptabilité et financiers souhaitant se perfectionner dans les activités comptables et toute personne ayant suivi le stage d’initiation comptable.

Objectif du stage

  • Etre capable de réaliser les travaux d’inventaire et de clôture des comptes
  • Présenter des situations intermédiaires et les états financiers de synthèse

Programme

    A- Obligations et procédures d’inventaire

  • Les règles du plan comptable
  • Les procédures

    • B- Opérations d’inventaire : les immobilisations

  • Amortissements par composants
  • Régularisation des cessions
  • Mises au rebut

    • C- Opérations de régularisation

  • Charges et produits
  • Variations de stocks
  • Créances et dettes en devises

    • D- Synthèse

  • Bilan
  • Compte de résultat et annexes
  • Déclarations fiscales

Les + de cette formation

Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie.

Pour aller plus loin

Mise en pratique de l’amortissement

Possibilité de compléter

  • Possibilité de compléter la formation par l’obtention du 3 ème degrès Niveau 1 de comptabilité de l’union professionnelle des comptables. (Concours reconnu au répertoire national des certifications professionnelles)
    DUREE : 2 jours de présentiel soit 14 heures

  • Possibilité de compléter la formation par l’obtention du 3 ème degrès Niveau 2 de comptabilité de l’union professionnelle des comptables. (Concours reconnu au répertoire national des certifications professionnelles)
    DUREE : 2 jours de présentiel soit 14 heures


K4 - COMPRENDRE ET FORMALISER LES DECLARATION DE TVA
(durée 4 jours de présentiel soit 28 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destiné aux comptables, assistants de comptabilité, comptables uniques, collaborateurs de service comptabilité et financiers souhaitant maîtriser l’établissement des déclarations de TVA.

Objectif du stage

Savoir préparer et compléter les déclarations de TVA dans les différents régimes fiscaux

Programme

    A- Champs d’application de la TVA

  • Définitions des opérations imposables, exonérées et hors champs
  • La TVA déductible

    • B- Territorialité

  • Opérations avec l’Union européenne et avec les pays tiers

    • C- Déductibilité

  • Règles et conditions de récupération de la TVA sur les biens et services consommés
  • Déduction avec prorata

    • D- Déclaration de TVA

  • Calcul du solde de TVA à partir de la compatibilité
  • Etablissement de la déclaration de TVA (CA3), paiement de TVA

    • E- Régime de déclaration du réel simplifié

  • Conditions d’application et mécanismes de déclaration

Les + de cette formation

  • Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie.
  • Synthèse avec utilisation des déclarations fiscales en vigueur

Pour aller plus loin

  • Mise en pratique de l’amortissement
  • Fiscalité


K5 - CALCULER L’IMPOT ET ETABLIR LA LIASSE FISCALE
(durée 4 jours de présentiel soit 28 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destiné aux comptables, assistants de comptabilité, comptables uniques, collaborateurs de service comptabilité et financiers participant à l’élaboration des comptes annuels souhaitant maîtriser les mécanismes de détermination d’imposition des bénéfices.

Objectif du stage

  • Connaître les principes de calcul du résultat fiscal
  • Savoir calculer l’impôt
  • Acquérir la pratique des tableaux de la liasse fiscale

Programme

    A- Définition des régimes d’imposition

  • Impôt sur les sociétés

    • B- Principe de détermination du résultat fiscal

  • Distinction entre résultat comptable et résultat fiscal, règles de déduction des charges, règles d’imposition des produits et retraitements (réintégrations et déductions)

    • C- Plus values

  • Définition
  • Plus values à long terme et court terme
  • Règles d’imposition
  • Retraitements

    • D- Impôts sur les sociétés

  • Composition de l’IS
  • Calcul à partir du résultat fiscal
  • Les crédits d’impôts
  • Modalités de paiement (acomptes et solde)

    • E- La liasse fiscale

  • Les différents imprimés et tableaux

Les + de cette formation

  • Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie.
  • Synthèse avec utilisation des déclarations fiscales en vigueur

Pour aller plus loin

  • Mise en pratique de l’amortissement
  • Consolider les comptes


K6 - CONSOLIDER LES COMPTES
(durée 3 jours de présentiel soit 21 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destiné aux responsables comptables et financiers ainsi qu’à tous les collaborateurs des services souhaitant comprendre les comptes consolidés ou traiter des opérations de consolidation dans un contexte national et international.

Objectif du stage

  • Sensibiliser aux comptes de groupe, comprendre et lire les comptes consolidés
  • Présenter les différentes méthodes et les spécificités de la consolidation

Programme

A- Importance et nécessité de l’établissement des comptes consolidés au sein d’un groupe

B- Les normes françaises et internationales

C- Plus values

D- Les obligations légales des comptes consolidés

E- Les règles et principes généraux de consolidation

F- Les retraitements des comptes individuels de chaque filiale

G- Impôts différés : notions de différences temporaires

H- Etablissement des comptes consolidés

I- Définition du périmètre de consolidation

J- Calcul des écarts d’acquisition, enregistrement et dépréciation

K- Les différents modes de consolidation : intégration globale, mise en équivalence, intégration proportionnelle

L- Les éliminations intra-groupes

M- Présentation des états financiers consolidés

N- Caractéristiques du bilan consolidé

O- Compte de résultat consolidé et résultat par action

P- Variation des capitaux propres, tableau des intérêts minoritaires

Q- Tableau de flux de trésorerie, notion de cash et de flux financiers

Annexes financières : leurs contenus et signification

Les + de cette formation

  • Stage systématiquement animé par un Expert Comptable, ayant l’expérience de la pédagogie..
  • Synthèse avec utilisation des déclarations fiscales en vigueur

Pour aller plus loin

  • Mise en pratique de l’amortissement


K7 - MISE EN PRATIQUE DE L’AMORTISSEMENT
(durée 1 jour de présentiel soit 7 heures)

Pour qui ? Pourquoi?

Tout public. Destiné aux assistants comptables et comptables uniques souhaitant comprendre les nouvelles normes liées aux amortissements

Objectif du stage

  • Connaissance des nouvelles normes liées aux amortissements : notions de composants, de VNC

Programme

    A- Nouveau cadre comptable

  • Evolution juridique
  • Définition des nouvelles règles
  • Objectifs des nouvelles règles

    • B- Notions d’immobilisations

  • Incorporelle
  • Corporelle
  • Financière

    • C- Approche comptable

  • Critères de dépréciation
  • Différents modes d’amortissements
  • Amortissement des biens par composant
  • Amortissement des biens non décomposés

    • D- Approche fiscale

  • Principe
  • Amortissement minimal
  • Conditions de déduction
  • Amortissement par composant
  • Amortissement des biens non décomposés
  • Amortissement exceptionnel
  • Amortissement différés

Les + de cette formation

  • Stage systématiquement animé par un Expert Comptable ayant l’expérience de la pédagogie